Městská část Praha 5

z 9. zasedání Finanční výbor městské části Praha 5 dne 16.05.2012
Přítomni: M. Kolovratová, Ing. Pavel, J. Mrázková, Ing. Frélich, RNDr. Macek CSc., Bc. Sedlák, 
Omluveni: Ing. Váchová, Ing. Vitha, RNDr. Martinec CSc., Mgr. Atlasová, A. Holub

Program:
Č.	 Bod jednání	 Rozhodnutí	 Číslo usnesení	 
1.	 Schválení zápisu 8. zasedání FV
Schválení programu 9. zasedání FV	 Schváleno	 9/1/2012	 
2.	 Závěrečný účet MČ Praha 5 za rok 2011	 Schváleno	 9/2/2012	 
3.	 Přehled o hospodaření Městské části Praha 5 za I. čtvrtletí roku 2012	 Schváleno	 9/3/2012	 
4.	 Přehled rozpočtových opatření	 Schváleno	 9/4/2012	 
5.	 Návrh na úpravu plánu ostatní zdaňované činnosti na rok 2012	 Schváleno	 9/5/2012	 
6.	 Různé	 Schváleno	 9/6/2012	 

Městská část Praha 5
9.zasedání Finanční výbor městské části Praha 5
konané dne 16.05.2012 jako řádné
číslo usnesení 9/1/2012

1. bod programu 
Předkladatel: Kolovratová Marie, předsedkyně Finančního výboru

Schválení zápisu 8. zasedání FV
Schválení programu 9. zasedání FV

Finanční výbor městské části Praha 5
         
I.	Schvaluje    
1.	program 9. zasedání FV    
2.	schvaluje zápis z 8. zasedání FV    

1. Usnesení bylo schváleno 6/0/0 hlasy
2. Usnesení bylo schváleno 5/0/1 hlasy - bylo projednáno, nebylo schváleno

2. bod programu 
Předkladatel: Zelený Miroslav, Ing., 1. zástupce starosty MČ P5

Závěrečný účet MČ Praha 5 za rok 2011
Městská část, po skončení kalendářního roku, uzavřela výsledky hospodaření a provedla vyúčtování finančních vztahů. Příslušnými odbory, správními firmami a organizacemi zřízenými MČ byly předloženy podklady ke zpracování závěrečného účtu.
Finanční výbor městské části Praha 5
         
I.	Doporučuje    
1.	RMČ Praha 5 souhlasit se závěrečným účtem a s vyúčtováním výsledků hospodaření městské části za rok 2011 takto:

s plněním rozpočtu příjmů a výdajů za rok 2011 v těchto finančních objemech:

příjmy celkem 833.025.471,07 Kč

výdaje celkem 797.276.676,61 Kč

přebytek hospodaření 35.748.794,46 Kč    
2.	s výsledky hospodaření zdaňované činnosti za rok 2011:

náklady celkem 238.035.178,29 Kč

výnosy celkem 499.425.534,19 Kč

zisk 261.390.355,90 Kč    
3.	s výsledkem hospodaření Městské části Praha 5 po zdanění celkem (tzn. za hlavní i zdaňovanou činnost) uvedeného ve výkazu zisku a ztráty městské části Praha 5 dle přílohy č. 14 tohoto usnesení    
4.	s návrhem finančního vypořádání dle přílohy č. 17 za rok 2011 takto:

A/ povinné odvody do státního rozpočtu a rozpočtu hlavního města v celkové výši 762.577,86 Kč:

- odvod do státního rozpočtu ve výši 453.003 Kč

- odvod do rozpočtu hlavního města Prahy ve výši 309.574,86 Kč

B/ povinné doplatky od hlavního města Prahy ve výši 21.904 Kč

C/ odvody do rozpočtu městské části od zřízených organizací a ostatních organizací celkem 2.621.543,06 Kč:

- odvody od zřízených organizací v celkové výši 2.392.232,61 Kč, včetně odvodu výnosu za prodej osobního vozu v částce 35.000 Kč od příspěvkové organizace Centrum sociální a ošetřovatelské pomoci,  se sídlem Nám. 14. října č.11, Praha 5 

- odvody od ostatních organizací ve výši 229.310,45 Kč

D/ ponechání nevyčerpaného neinvestičního příspěvku z roku 2011 MŠ (zřizovatel MČ Praha 5) takto:

v souladu s § 30 odst. 2 písm. a) zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění - převod do rezervního fondu příspěvkových organizací: MŠ Kudrnova ve výši 250.000 Kč - na  využití finančních prostředků k dalšímu rozvoji své činnosti

v souladu s § 31 odst. 2 písm. d) zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění - převod do rezervního fondu a současně převod do investičního fondu příspěvkových organizací: MŠ Beníškové "Slunéčko" ve výši 180.000 Kč, MŠ Lohniského 830 ve výši 146.579 Kč, MŠ Nám.14.října ve výši 200.000 Kč, MŠ Tréglova ve výši 200.000 Kč a MŠ U železničního mostu ve výši 49.094 Kč - na využití finančních prostředků k  posílení zdrojů, určených na financování údržby a oprav

E/ ostatní převody a odvody MČ Praha 5 v celkové výši 1.185.718 Kč    
5.	s ponecháním přebytku rozpočtového hospodaření v hlavní činnosti v celkové výši 36.443.945,66 Kč na základním běžném účtu MČ Praha 5, po provedeném vyúčtování finančních vztahů, ke krytí rozpočtových výdajů roku 2012    
6.	s finančním vypořádáním závazku MČ Praha 5 vůči ZŠ v souvislosti s výplatou odměn, včetně zákonných odvodů pro pedagogické a nepedagogické pracovníky (schváleno usn.RMČ č. 45/1571/2011 ze dne 29.11.2011), z důvodu neposkytnutí příspěvku v závěru roku 2011 z rozpočtu MČ, navýšením neinvestičních příspěvků na rok 2012 na kap. 0440 u těchto základních škol:

§ 3113, ZŠ Kořenského ve výši 285 tis.Kč, ZŠ Nepomucká ve výši 167 tis.Kč a ZŠ Weberova ve výši 167 tis.Kč a § 3117, ZŠ Podbělohorská ve výši 167 tis.Kč, na položce 5331 (neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím) a to přesunem finančních prostředků ve výši 786 tis.Kč z kap. 1009, § 6409 (ostatní činnosti jinde nezařazené), pol. 5901 (nespecifikované rezervy)    
7.	s navýšením rozpočtu Městské části Praha 5 na rok 2012 v příjmové části na kap. 0440, § 3111 (MŠ), pol. 2229 (ostatní přijaté vratky transferů) o částku 138.000 Kč od MŠ Peškova (část nevyčerpaných finančních prostředků z neinvestičního příspěvku roku 2011), po celkovém provedeném odvodu od příspěvkové organizace za rok 2011 (610.304 Kč) a s navýšením výdajové stránky rozpočtu o 138.000 Kč - navýšení neinvestičního příspěvku MŠ Peškova (§ 3111, pol. 5331) na financování nově vzniklých odpisů v souvislosti s rekonstrukcí kuchyně a výdejny MŠ Peškova a Záhorského 887 a s tím související úpravou závazného ukazatele na rok 2012 - odpisového plánu navýšením na celkovou částku 209.000 Kč    
8.	A/ s výsledky hospodaření organizací zřízených Městskou částí Praha 5 za rok 2011 a příděly do fondů uvedených v příloze č.7 k závěrečnému účtu městské části

B/ se snížením ztráty z minulých let příspěvkové organizace Zdravotnické zařízení Smíchov, vykázané k 31.12.2011 ve výši 752.674,71 Kč, odčerpáním investičního fondu organizace ve výši 5.812 Kč a převodem výsledku hospodaření za rok v 2011 v celkové výši 106.821,22 Kč    
9.	s celoročním hospodařením a Závěrečným účtem Městské části Praha 5 za rok 2011, včetně Zprávy nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření, a to bez výhrad    

Usnesení bylo schváleno 5/0/1hlasy
Bylo projednáno, ale nebylo schváleno

Závěrečný účet skončil lépe, než bylo předpokládáno. Rezervní fond na původní částce
Závěr auditora - závěrečná zpráva - Doporučení auditora

Popis nedostatků
1.	Nehmotný majetek
Popis nedostatků:
Městská část, konkrétně Odbor vnitřní správy, eviduje na účtu 018 software v částce 3.528.879,19 Kč, přičemž z toho majetek v hodnotě více než 3 mil. Kč byl již fakticky zlikvidován v souvislosti s likvidací hardwaru, jehož byl součástí (likvidace převážné většiny tohoto majetku proběhla).
Obdobná situace je i na účtu 013, jehož součástí může být software, který je fakticky nevyužívaný.
Městská část disponuje směrnicí č. 2/2006, jež upravuje vyřazování majetku, avšak pouze majetku movitého.

2.	Nedokončený majetek
Popis nedostatků:
Městská část eviduje v účtové skupině 04 nedokončený majetek v celkové výši 100.445.059,50 Kč. Jedná se především o zpracované projektové dokumentace, různé studie a analýzy, přičemž řada těchto dokumentací je evidována v majetku městské části již několik let (5 a více).

3.	Nezúčtované zálohy
Popis nedostatků:
Při kontrole zůstatků účtu 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy byly identifikovány zálohy, které byly poskytnuty v letech 2009 a 2010 a které nebyly k 31. 12. 2011 zúčtovány. Například platba záloh na služby poskytované na objekt Národního domu Praha v částce 199.920 Kč v roce 2009. Vzhledem k tomu, že fakturace byly ze strany Městské části rozporovány a k 31. 12. 2011 nejsou tudíž tyto zálohy zúčtovány.
Další položku tvoří zaplacená záloha za služby společnosti SHERWOOD Media s.r.o. v roce 2008 v hodnotě 238.000 Kč na tvorbu portálu P5 TV.cz, která taktéž nebyla k rozvahovému dni zúčtována.
Část záloh za služby v objektu Národního domu Praha je nesprávně evidována také na účtu 465 Dlouhodobé poskytnuté zálohy, a to za roky 2010 a 2011 v celkové částce 403.200 Kč.

4.	Pohledávky (účet 315)
Popis nedostatků:
Při kontrole zůstatků účtu 315 Ostatní pohledávky byly zjištěny pohledávky s dobou po splatnosti i několik let, u řady těchto pohledávek lze předpokládat, že došlo k jejich promlčení, resp. prekluzi, zejména se tento problém týká pohledávek z titulu pokut. Jako konkrétní příklad můžeme uvést analytický účet. 315/062 ORJ 8, v rámci kterého jsme na základě časové struktury pohledávek k 31. 12. 2011 identifikovali pohledávky s dobou po splatnosti větší než 5 let v souhrnné výši přesahující 328 tis. Kč.

5.	Závazky z přijatých kaucí
Popis nedostatků:
Městská část vyhlásila v roce 2006 několik výběrových řízení, jejichž cílem byl výběr nejvhodnějších investorů, kteří budou realizovat výstavbu bytových jednotek, resp. rozvoj předmětných lokalit (konkrétně se jedná o lokality Na Pláni a Osada Buďánka), přičemž z titulu vyhlášení těchto výběrových řízení a vybrání vítězného uchazeče přijala městská část od vybraných investorů kauce ve výši 1 mil. Kč, resp. 5 mil. Kč. Tyto kauce mají být v budoucnu dle příslušných smluvních ujednání nebo podmínek výběrového řízení započteny oproti kupní ceně pozemků, které investor na základě smluv o uzavření budoucích smluv kupních po ukončení výstavby realizované na těchto pozemcích ve vlastnictví městské části, tedy po vydání pravomocného kolaudačního rozhodnutí, resp. po nabytí právní moci povolení užívání stavby, odkoupí.
Jednotlivé smlouvy ve svých ustanoveních neobsahují žádné konkrétní termíny plnění a tudíž ani sankční ujednání za jejich nedodržení. Závazné termíny jsou závislé na vydání stavebních povolení či následně kolaudačních rozhodnutí. Na tomto místě musíme uvést, že ani v jednom z těchto případů nenabylo právní moci ještě ani stavební povolení, tudíž pět let od ukončení výběrových řízení a uzavření zmíněných smluv nebyla výstavba ani jednoho z projektů zahájena.

6.	Výnosy z privatizace
Popis nedostatků:
Ve výnosech ze zdaňované činnosti tvoří klíčovou položku výnosy z prodeje majetku. Tyto příjmy umožňují financovat výdajovou stránku rozpočtu městské části. Auditor upozorňuje na riziko dlouhodobé neudržitelnosti vyrovnaného hospodaření při udržení současného objemu provozních a investičních výdajů. Doporučuje přijetí fiskálních opatření na příjmové i výdajové straně rozpočtu městské části, jež povedou k udržení financovatelnosti potřeb městské části v následujících obdobích s cílem dosažení vyrovnaného hospodaření založeného na financování běžných provozních výdajů prostřednictvím průběžně generovaných příjmů, bez jakkoli zásadnějšího vlivu příjmů z privatizace či ostatních prodejů dlouhodobého majetku.

3. bod programu 
Předkladatel: Zelený Miroslav, Ing., 1. zástupce starosty MČ P5

Přehled o hospodaření Městské části Praha 5 za I. čtvrtletí roku 2012

Finanční výbor městské části Praha 5
         
I.	Bere na vědomí    
1.	přehled hospodaření Městské části Praha 5 za I. čtvrtletí roku 2012    
        
II.	Doporučuje    
1.	předložit ke schválení RMČ Praha 5 přehled o hospodaření MČ Praha 5 za I. čtvrtletí roku 2012    

4. bod programu 
Předkladatel: Zelený Miroslav, Ing., 1. zástupce starosty MČ P5

Přehled rozpočtových opatření

Finanční výbor městské části Praha 5
         
I.	Doporučuje    
1.	předložit ke schválení do RMČ rozpočtové opatření  uvedené v příloze č. 1 - zvýšení celkového objemu rozpočtu, provedené v souladu s ustanovením zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění, § 16 odst.3 písm.b)    
2.	předložit ke schválení do RMČ rozpočtové opatření č.28021, uvedené v příloze č. 2 - snížení celkového objemu rozpočtu o částku 538,4 tis.Kč  na položce 4129 - ostatní neinvestiční přijaté transfery od rozpočtu územní úrovně v souvislosti s poskytnutím finančních prostředků hl.m.Praze na zajištění dopravní obslužnosti prostřednictvím příspěvkové organizace hlavního města Prahy ROPID na lince PID č.128 v oblasti Hlubočepy-Žvahov-Hlubočepy  a snížení neinvestičních výdajů kap. 0341 - Doprava (§ 2221, pol. 5169 - nákup ostatních služeb)    
3.	předložit ke schválení do RMČ rozpočtová opatření uvedená pod jednotlivými čísly rozpočtových opatření v příloze č. 3 - přesun rozpočtových prostředků (objem rozpočtu se nemění), provedená v souladu s ustanovením zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění, § 16 odst.3 písm.a)    

Usnesení bylo schváleno5/0/0 hlasy
Bylo projednáno, nebylo schváleno

5. bod programu 
Předkladatel: Zelený Miroslav, Ing., 1. zástupce starosty MČ P5

Návrh na úpravu plánu ostatní zdaňované činnosti na rok 2012
Na základě návrhu odboru majetku a investic a odboru bytů a privatizace je předkládán návrh na úpravu plánu ostatní zdaňované činnosti pro rok 2012. Po těchto úpravách plánu se celkový plánovaný hospodářský výsledek před zdaněním sníží o 5.000 tis.Kč, tj. 240.556,6 tis.Kč
Finanční výbor městské části Praha 5
         
I.	Doporučuje    
1.	předložit ke schválení do RMČ úpravu plánu ostatní zdaňované činnosti na rok 2012 takto:

středisko 9642 El.Peškové (OMI) - přesun finančních prostředků ve výši 21,6 tis.Kč z nákladové položky odměna za správu na položku ostatní služby

středisko 9043 (OBP) - navýšení nákladové položky daň z převodu nemovitosti o 5.000 tis.Kč

Usnesení bylo schváleno 5/0/0 hlasy
Bylo projednáno, nebylo schváleno

6. bod programu 

Různé

Finanční výbor městské části Praha 5

Na příštím zasedání Finančního výboru bude přítomen Ing. Haluza a Ing. Křepínský ohledně materiálu - stav pohledávek NP

Začátek zasedání:
16:00 hod.

Konec zasedání:
17:30 hod.

Za návrhovou komisi: M.Kolovratová